Tu es indépendant en entreprise individuelle ? Chaque année, tu dois indiquer correctement les chiffres de ton activité dans ta déclaration à l’impôt des personnes physiques. Tu dois choisir entre la Case XVII ou la Case XVIII, selon le type d’activité indépendante :
- Case XVII – Bénéfices provenant d’entreprises industrielles, commerciales ou agricoles
- Case XVIII – Revenus de professions libérales ou autres activités lucratives
Dexxter t’aide dans ce cadre. Dans le module Impôt des personnes physiques > Déclaration, tu vois automatiquement tous les codes avec les montants corrects. Dexxter fait une estimation de la case applicable, mais tu peux la modifier si nécessaire.
Bon à savoir : les deux cases sont imposées de la même manière. Il n’y a donc aucun avantage ni inconvénient fiscal lié à l’une ou l’autre case, seules les codes diffèrent.
Déclaration commune ? N’oublie pas les codes doubles !
Si tu déposes une déclaration conjointement avec ton partenaire, il existe des versions doubles pour chaque code. Par exemple :
- 1600 ou 2600
- 1632 ou 2632
Le premier code numérique est pour la personne la plus âgée, le second pour la personne la plus jeune. Assure-toi donc de remplir la bonne colonne.
👉 Plus d’explications sur les déclarations fiscales conjointes.
Stock : tu dois d’abord mettre cela en ordre.
Avant de te lancer dans les chiffres, vérifie d’abord ton stock dans Personne physique > Stock.
Pourquoi est-ce si important ?
Dans l’impôt des personnes physiques, tu ne peux comptabiliser que le coût des marchandises vendues, pas ton achat total. Si tu ne le fais pas correctement, ta marge brute (code 1600 ou 2600 / 1650 ou 2650) peut devenir négative, et ce n’est pas autorisé.
Case XVII – Pour les entreprises de commerce, d’industrie ou d’agriculture
Utilise ce champ si tu vends des produits physiques ou fournis des services dans le cadre d’une activité commerciale classique.
Code 1600 ou 2600 – Marge brute
Ton chiffre d’affaires moins le coût des marchandises vendues et de la sous-traitance. Attention : sans données de stock correctes, ce montant peut être faussement négatif.
Code 1632 ou 2632 – Cotisations sociales payées
Ici, tu indiques les cotisations sociales que tu as effectivement payées. Tu trouveras le montant exact sur ton attestation fiscale de ta caisse d’assurances sociales.
ℹ️ Cas particulier : As-tu reçu au total plus que ce que tu as payé (par exemple suite à une liquidation) ? Alors ce montant peut être négatif dans Dexxter. Dans ce cas, laisse ce code vide dans la déclaration et ajoute le montant négatif sous forme positive à ta marge brute (code 1600 ou 2600).
Code 1606 ou 2606 – Autres frais professionnels
Tous les autres frais à caractère professionnel (comme les logiciels, le transport, le gsm, etc.). Le montant tient déjà compte de l’usage professionnel et des dépenses rejetées.
Code 1617 ou 2617 – Confirmation de l’activité complémentaire ou d’étudiant indépendant
Es-tu indépendant à titre complémentaire ou étudiant-indépendant ? Alors tu confirmes ici une nouvelle fois ta marge brute. Ce cadre n’a pas d’influence sur tes impôts, mais est obligatoire à des fins statistiques.
Code 1627 ou 2627 – Date de début de l’activité indépendante
Ne remplis ici que la date de début au cours de la première année après ton démarrage en tant qu’indépendant. Par la suite, tu n’as plus besoin de renseigner ce champ.
Case XVIII – Pour professions libérales ou autres activités lucratives
Utilise ce champ si tu exerces en tant que profession libérale (comme médecin, avocat, consultant, etc.).
Code 1650 ou 2650 – Chiffre d’affaires HT
Indique ici ton chiffre d’affaires total hors TVA.
⚠️ Ici aussi, un chiffre d’affaires négatif n’est pas autorisé. Vérifie bien ton stock.
Code 1656 ou 2656 – Cotisations sociales payées
Ici, tu inscris tes cotisations effectivement payées, sur base de l’attestation fiscale.
ℹ️ Attention aux cotisations négatives : si tu as reçu net plus que ce que tu as payé suite à un remboursement, laisse ce champ vide et ajoute ce montant en positif au code 1650 ou 2650.
Code 1657 ou 2657 – Autres frais professionnels
Tous les autres frais que tu as engagés dans le cadre de ton activité professionnelle. Ce montant prend automatiquement en compte l’usage professionnel et les dépenses rejetées.
Code 1668 ou 2668 – Confirmation d’activité complémentaire ou d’étudiant-indépendant
Confirme ici à nouveau ton chiffre d’affaires si tu es indépendant à titre complémentaire ou étudiant-indépendant. Comme pour le code 1617, c’est uniquement à des fins statistiques et n’influence pas tes impôts.
Code 1672 ou 2672 – Date de début de l’activité indépendante
Ne remplis ce champ que l’année de ton démarrage en tant qu’indépendant. Par la suite, tu peux laisser ce champ vide.
Que fait Dexxter pour toi ?
- Si tu suis les étapes dans le module Personne physique > Déclaration, Dexxter te montre automatiquement tous les codes pertinents avec les montants.
- Les codes corrects sont proposés en fonction de ton activité et de ta comptabilité.
- Tu dois simplement tout vérifier et, si nécessaire, ajuster.
- Dans le module Stock, tu entres facilement ton stock initial et final pour calculer correctement ta marge brute.
Si, malgré tout, tu obtiens un montant négatif dans un code ou si tu as des doutes : n’hésite pas à contacter notre support, nous sommes à ton service.
